一、如何为企业节税

什么是企业所得税筹划方法？企业所得税筹划方法有哪些？随着营转增体系的完成，国家进一步推行金税三期，这些系统的全面推进，使得以前大部分公司从外部买发票抵成本，抵增值税，抵所得税的做法慢慢无法继续实行。客户为了自己的利益，会强烈要求我们开具发票，而我们自然而然，必须要求我们的供应商开发票给我们。

这样的做法，使得很多企业中以前都不在企业里面流转的业务，不得不回到企业中来，越来越多的利润从企业体外回到了企业体内，带来了企业利润的上升。

企业所得税筹划方法

目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：

企业利润征收25%的企业所得税

根据利润扣除所得税后的金额，作为分红收益，收取20%的个人所得税。

举个例子，一个企业实现了一年100万的利润，其应交企业所得税为25万元，剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。

企业所得税如何筹划：

对于利润高，所得税多的问题，一般而言，主要有以下两种企业所得税筹划方法：

1寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地，将所有业务转移到新的税收洼地；

2通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中；

关于税收筹划，莞促君给大家几点建议：

（1）节税必须建立在合理合法的基础之上；

（2）允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造，注意：是再造，而不是人为变造、更不是任性编造！

（3）节税与偷税仅仅一步之差，必须充分吃透税收政策背后的东西，否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。

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二、股权转让如何筹划最节税

寻找税收洼地注册合伙企业，股东近亲三代可以平价转让股份。

举例：A转让股份10%给B，先A将10%股份转给儿子C，BC去某税收洼地成立有限合伙企业，在有限合伙企业里产生股权议价交易，所产生20%的税款根据所得税地方留存可以返还部分税款

三、当一家公司应纳税所得额为310万元时，可以怎样筹划

小型微利企业的所得税优惠

大家知道，2019.1.1-2021.12.31小型微利企业所得税有税收优惠，即应纳税所得额不超过100万的部分，企业所得税率实际为5%；应纳税所得额超过100万，不超过300万的部分，企业所得税率实际为10%；应纳税所得额300万以内，企业所得税税率实际最高为8.33%。

若不符合小型微利企业的标准（小型微利企业标准：人数不超过300人，资产不超过5000万，年度应纳税所得不超过300万，需同时满足），企业所得税税率为25%。

应纳税所得额即使调整后也不满足小型微利企业的标准，那没有调整的必要了，调了也享受不到税收的优惠。

如果是这样，个人建议还是调一调。调整后，实际税率由25%降到8.33%以内；企业所得税额由77.5万降到25万。调整的策略：

一、事后调整的策略

年度账结完，一般日期都到了次年1月初了。这个时候发现调整后应纳税所得额310万，如果没有5年内的以前年度亏损，建议调增费用，简单省事，以工资、奖金、福利费的名义计提调增，调整的金额最好大于10万，你正好调到300万，你是巧他爹碰上巧他娘了，巧上加巧了，哪有这么碰巧的事情，那不预警你？！

调整的这个钱，在5.31之前支付完即可。如果不支付，视同未发生，调整白调。

二、事前调整的策略

这个东西需要未雨绸缪啊，不要等着上轿在扎耳朵眼。

1、调增合理的费用，与企业经营相关。

2、进行允许税前扣除的公益捐赠。

3、延缓收入入账，12.31开发票，延迟到次年1.1开，不过别太过分啊。

4、业务转移，转移到另一个小型微利企业。有不少这样干的，成立两个小公司，一个一般纳税人，一个小规模纳税人。

5、欢迎补充。

另外，上述调整是建立在一个前提之上，即310万的应纳税所得额，是该调整的都调整了，该享受加计扣除的都享受了，也没有可弥补的5年的亏损，也没有计算错误等。如果不考虑这个前提，可能调整的更多了。