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国有出让土地过户有哪些费用

土地使用权在进行变更时，双方是要支付一定的费用的，那么，国有出让土地过户有哪些费用？国有土地使用权转让流程是什么？下面跟随小编一起看看吧。

一、国有出让土地过户有哪些费用

1、契税

首次购房，且住房面积低于90㎡的，按1%税率计算，90㎡以上的，按1.5%税率计算；

二套房，且住房面积低于90㎡的，按1%税率计算，90㎡以上的，按2%税率计算。

2、营业税

房屋产权满5年的，暂免征收；

未满5年的，按,5.5%的房款计算。

3、土地增值税

房屋产权满5年的，暂免征收；

未满5年的，按,1%的房款计算。

4、个人所得税

房屋产权满5年的，暂免征收；

未满5年的，按,1%的房款或房屋原值与房屋现值差额的20%计算。

5、房屋交易手续费

按房屋建筑面积6元/㎡计算。

6、房屋产权登记费80元，登记费和工本费70元

7、房屋评估费

按评估额0.5%计算。

8、土地变更费

按土地使用面积0.5元/㎡计算。

二、国有土地使用权转让流程是什么

以单位用地转让为例：

1、提出转让申请

双方需准备好身份证、法人资格证明、土地使用证、转让协议、宗地界址点图、建筑物产权证明，委托书等资料。

2、审查

承办人对双方所提供的资料及宗地情况进行详细审查了解，15个工作日内通知转让当事人。

3、现场勘察

现场勘察应与有关资料对照核实。

4、地价评估，并提供报告书

转让价格低于市价的，可以优先购买;转让价过高的，可以采取必要调控措施。

5、填写转让审批表

6、审批

双方需持转让档案以及转让审批表等报中心及局领导审批。

7、交纳有关税费

8、登记编号

9、土地使用权变更登记

小编总结：有关国有出让土地过户有哪些费用以及国有土地使用权转让流程是什么的知识，小编就简单的介绍到这里，希望能帮助到大家，如需了解更多精彩内容，请继续关注齐家网。

国有土地过户 税费

法律分析：（一）营业税及其附加：5.55%；契税：3%：印花税：双方各0.05%；个人所得税：个人转让土地使用权按收入全额的2％计征；手续费：按 2％至 5％收取。

（二）营业税及附加（出让方）：

1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。

2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。

三、印花税和契税（双方）：

1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税。

2、按成交价格（合同）缴纳3%的契税（有的地方是5%）。

四、土地增值税（出让方）：

1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。

2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额；开发土地的成本、费用；与转让房地产有关的税金等。

3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%；增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。为计算方便，可以通过速算公式计算：土地增值税税额值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数（0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%税率）。

法律依据：《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》

第十九条土地使用权转让是指土地使用者将土地使用权再转移的行为，包括出售、交换和赠与。未按土地使用权出让合同规定的期限和条件投资开发、利用土地的，土地使用权不得转让。

第二十条土地使用权转让应当签订转让合同。

第二十一条土地使用权转让时，土地使用权出让合同和登记文件中所载明的权利、义务随之转移。

土地转让需要缴纳哪些税费

土地转让需要缴纳的税费具体如下所述：

1、营业税

凡转让土地使用权的单位和个人为营业税的纳税义务人。以转让土地使用权收取的全部价款和价外费用，按5%税率计算缴纳。单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权购置或受让原价后的余额为营业额。

2、城建税、教育费附加、地方教育附加

以转让土地使用权实际缴纳的营业税为计税依据。城建税的税率。纳税人在市区为7%;在县城、建制镇的为5%;不在上述地区的为1%。教育费附加的征收标准为3%，地方教育附加征收标准为2%。

3、土地增值税

凡转让国有土地使用权并取得收入的单位和个人为土地增值税的纳税义务人，转让非国有土地和国家以土地所有者的身份出让国有土地的行为不征土地增值税。其计税依据为转让土地使用权所取得的增值额。

4、所得税

个人转让土地使用权，取得的转让所得按“财产转让所得”计征个人所得税，差价的20%。单位转让土地使用权，取得的转让所得计入应纳税所得额计征企业所得税。

5、印花税

土地使用证，每本贴花5元;土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，按合同载明转让金额0.5‰缴纳。

6、契税

在我国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人。土地使用权出售按成交价格的3%缴纳;土地使用权赠与、交换按征收机关参照土地使用权出售的市场价格核定金额的3%缴纳。

土地转让税费一般是多少：

关于土地转让税费，一般以交易额为准，如果交易额在45万元，则要交6万左右的税费。当以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，则按一定的税率按年缴纳。根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》规定，凡在城市、县城、建置镇、工矿区范围内使用土地的单位应缴纳城镇土地使用税；

根据《财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知》规定：以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税;合同未约定交付土地时间的，由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。

法律依据

《土地出让暂行条例全文》

第四十三条划拨土地使用权是指土地使用者通过各种方式依法无偿取得的土地使用权。

《土地管理法》

第四十四条建设占用土地，涉及农用地转为建设用地的，应当办理农用地转用审批手续。

《中华人民共和国契税暂行条例》

第三条契税税率为3—5%。

契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。

土地过户需要缴纳哪些费用

土地过户需要缴纳的费用如下：

1、营业税及附加（出让方），按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税；按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加；

2、印花税和契税（双方），按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税；按成交价格（合同）缴纳3%的契税（有的地方是5%）；

3、土地增值税（出让方），按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税；规定扣除项目，取得土地使用权所支付的金额；开发土地的成本、费用；与转让房地产有关的税金等。

办理土地使用证过户需要材料：

1、转让合同或协议；

2、转让方土地使用权证；

3、受让方房屋所有权证（原件校对后交复印件）；

4、契证（原件校对后交复印件）；

5、受让方（原件校对后交复印件）；

6、其他国土部门要求提交的材料（一般只需提供上述材料）。

法律依据：《中华人民共和国城市房地产管理法》第六十三条

土地利用总体规划、城乡规划确定为工业、商业等经营性用途，并经依法登记的集体经营性建设用地，土地所有权人可以通过出让、出租等方式交由单位或者个人使用，并应当签订书面合同，载明土地界址、面积、动工期限、使用期限、土地用途、规划条件和双方其他权利义务。

前款规定的集体经营性建设用地出让、出租等，应当经本集体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或者三分之二以上村民代表的同意。

通过出让等方式取得的集体经营性建设用地使用权可以转让、互换、出资、赠与或者抵押，但法律、行政法规另有规定或者土地所有权人、土地使用权人签订的书面合同另有约定的除外。

集体经营性建设用地的出租，集体建设用地使用权的出让及其最高年限、转让、互换、出资、赠与、抵押等，参照同类用途的国有建设用地执行。具体办法由国务院制定。

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