老铁们，大家好，相信还有很多朋友对于代垫费用的会计分录和企业购入材料 对方代垫运杂费。 怎么做会计分录的相关问题不太懂，没关系，今天就由我来为大家分享分享代垫费用的会计分录以及企业购入材料 对方代垫运杂费。 怎么做会计分录的问题，文章篇幅可能偏长，希望可以帮助到大家，下面一起来看看吧！

企业为职工家属代垫的医药费会计分录

企业为职工家属代垫的医药费会计分录

企业为职工代垫了医药费,那么应该是先付了款项,再从工资里扣.

在当初付款时,属于应收款,所以分录为:

借:其他应收款-代垫职工医药费

贷:银行存款

实际发放工资时

借:应付职工薪酬

贷:其他应收款

公司给离退休人员报销医药费,是否代扣个税?

参考《国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函〔2008〕723号)规定,离退休人员从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物,不属于《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定可以免税的退休工资、离休工资、离休生活补助费.根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定,离退休人员从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物,应在减除费用扣除标准后,按"工资、薪金所得"应税项目缴纳个人所得税.

代垫支付境外母公司人员来华的差旅费如何处理

《发票管理办法》第十九条规定,销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票.

《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释(试行稿)〉的通知》(国税发〔1993〕149号)规定,服务业,是指利用设备、工具、场所、信息或技能为社会提供服务的业务.

母公司人员来华发生的差旅费用,发票抬头为贵公司.将认定为贵公司发生的费用.而贵公司收到母公司的汇款,属于贵公司为母公司来华人员提供服务取得的收入,应缴纳营业税和企业所得税.账务处理上,从母公司取得收入应确认为其他业务收入/主营业务收入,支付的相应费用计入其他业务成本/主营业务成本.

企业为职工家属代垫的医药费会计分录写法如上,要是自己的公司发生了为员工垫付医药费的情况,公司的财务就可以考虑采取本文介绍的分录.如果职工医药费不是由公司垫付,而是由公司全额支付,在做账时分录的写法又不一样.

个人代垫公司费用会计分录是什么

当员工在外跑业务时，经常发生自掏腰包垫付公司费用的情况，之后可向公司申请报销，那么个人代垫公司费用该如何做会计分录？

个人垫付费用账务处理

1、个人垫付资金

借：库存现金

贷：其他应付款-某某垫付资金款

2、公司归还垫付资金款：

借：其他应付款-某某垫付资金款

贷：库存现金（或银行存款）

公司为员工垫付费用的会计分录怎么写？

计提时：

借：管理费用

贷：应付职工薪酬

缴纳时

借：应付职工薪酬

贷：库存现金

员工为公司垫付费用后进行报销的会计分录

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，直接给员工现金。

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

借：管理费用-差旅费

贷：其他应付款-××员工

报销付钱时

借：其他应付款-××员工

贷：库存现金

3、经常出差的员工预先领用备用金，出差使用备用金不够自己垫付资金，来来财务报销

领备用金时

借：其他应收款-××员工

贷：库存现金

回来报销时

借：管理费用-差旅费

其他应收款-××员工

贷：库存现金

代垫运费会计分录

代垫运费会计分录

1、首先,代垫运费的处理,如下:

借:其它应收款--垫支运费--XX单位

贷:银行存款

2、收到款项时:

借:银行存款等

贷:其它应收款--垫支运费--XX单位

3、销售商品并代垫运费账务处理:

借:应收账款--某公司

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

库存现金或银行存款(代垫的运费,应计入应收账款)

《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》规定,代购货单位垫付的包装费、运杂费,借记"应收账款"科目,贷记"银行存款"等科目.

收回代垫费用时,借记"银行存款"科目,贷记"应收账款"科目.

"运费"在会计科目里怎么记账?

1、运输企业收到的运费,计入主营业务收入

借:银行存款(或应收账款等科目)

贷:主营业务收入

贷:应交税费---应交增值税--销项税额

2、非运输企业收到的运费,计入其他业务收入

借:银行存款(或应收账款等科目)

贷:其他业务收入

贷:应交税费---应交增值税--销项税额

3、单位支付的运费,与销售有关的,计入销售费用;与管理有关的,计入管理费用;与原材料购进有关的,计入原材料成本

借:销售费用---运杂费

借:管理费用---运杂费

借:原材料---运杂费

借:应交税费--应交增值税--进项税额(一般纳税人取得专票)

贷:银行存款(其他应付款、应付账款等科目)

4、施工企业对外施工发生的运费支出

借:工程施工---运杂费

贷:银行存款(应付账款等科目)

5、房地产企业对外开发房地产发生的运费支出

借:开发成本---运杂费

贷:银行存款(应付账款等科目)

代垫运费会计分录如上,它是可以跟销售商品的账务做在同一张分录上,不需要再额外做一笔分录.如果公司是作为支付代垫运费的一方,由其它公司给自己代垫运费,那在做账分录上是跟本文介绍的有所不同,需要作一个相反分录.

企业购入材料 对方代垫运杂费。 怎么做会计分录

企业购入原材料\x0d\x0a①购入材料\x0d\x0a借：材料采购/在途物资（含运杂费）\x0d\x0a应交税费--应交增值税（进项税额）（材料进项税）\x0d\x0a应交税费--应交增值税（进项税额）（运费进项税）\x0d\x0a贷：应付账款--XX单位（材料货款）\x0d\x0a其他应付款--XX单位（代垫运杂费）\x0d\x0a\x0d\x0a②材料验收入库\x0d\x0a借：原材料\x0d\x0a贷：材料采购/在途物资\x0d\x0a\x0d\x0a③支付材料货款及代垫运杂费\x0d\x0a借：应付账款--XX单位（材料货款）\x0d\x0a其他应付款--XX单位（代垫运杂费）\x0d\x0a贷：银行存款

OK，关于代垫费用的会计分录和企业购入材料 对方代垫运杂费。 怎么做会计分录的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。