大家好，关于费用及资金管理方案很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天小编就来为大家分享关于费用管控思路和措施是什么的知识点，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题，如果碰巧可以解决您的问题，还望关注下本站哦，希望对各位有所帮助！

费用管控思路和措施是什么

费用管控思路和措施是以下五点：

1、目标警戒（预算值、目标值、计划值）：即费用管控各指标和数额必须控制在警戒线以下，设置百分比幅度预警，比如发生到60%、80%、90%相应幅度设置预警模式（可有联动会议、绩效、调岗等措施），也可与主要责任人、部门签定目标责任状。

2、内控完善：制度完善（战略、财务层面分主次逐步）、流程规范（如资金审批、费用报销流程，过于集中或过于散乱的申资和报销（如研发一个软件项目一次性申请100万，后6个月都不申请，这种情况是要杜绝的），都不利于资金的流动性和现金流、费用管理、完善授权系统等，使公司形成一个系统、标准化运作的常态。

3、各部宣贯：始终要记得，财务工作不仅仅是单靠财务部门、财务人员可以做出成绩的，需要公司上下联动、各部门的协作配合，说大了，就是理念一致、愿景一致。对财务来讲，这就需要对宣传财务理念、方法等。

拿费用来讲，需要安排人去培训，培训预算表怎么填、预算值怎么算出来、报销流程怎么样、发票如何获取并保证真实，财务会计能够正确、合理归集费用明细等，这些基础工作没做好，得出来的就是假数据，没有参考意义。

4、实操专业：是对财务人员的专业性要求，比如费用归集错误、原始凭证审核失真、填写记账凭证科目用错不明会计科目含义等等。市场上的财务人员资质参差不齐。没有财务概念、理论、实务经验的人在企业，不管对自己、同事还是领导都会很累。

5、抓大放小：抓关键、抓主要、抓重点，费用明细那么多你不可能全部去监控。工作那么多，也不可能对所有财务信息事无巨细地去分析，这个大家都懂。对大部分工作可以采取渐进明细的方式去开展、统计数据和分析。

财务部门如何管控资金

导语：要加强对货币资金的预算编制、执行各个环节的管理，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行集体审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序。

(一)核定资金的合理需要量。

企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量。资金合理需要量，可以通过现金预算的编制来实现。现金预算的内容，包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的计算以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。

(二)确定筹资方案。

资金需要量确定后，就要确定如何来筹集所需资金，确定筹资方案可通过下列途径解决：一方面从企业内部看，企业销售时尽量采用现金销售或采用订单先收款后发货方式，尽量缩短应收款账期、及时催收账款;按定货量组织生产，合理原材料，辅料，生产工人配臵;尽快处理积压物资，及时处理闲臵、过时、未使用的固定资产;节约成本就是增加收益。

(三)建立资金投人效益的保证机制，抓好资金的源头管理。

决策失误是资金低效甚至无效的重要原因。企业财务部门要改变目前仅限于对企业内部价值信息进行综合处理的做法，多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场，自觉参与企业技资项目的测算、论证;考虑货币时间价值和风险价值，准确比较项目的`投资回报率和筹资成本率，把好项目的财务预算关;在充分考虑企业偿债能力的前提下，设法筹足项目建设资金，防止急功近利。加大对在建工程的财务监督，跟踪考核项目的资金使用效果，建立项目决策负责制，杜绝集体决策、集体负责、最终谁也不负责的现象。

(四)建立优化资金结构的约束机制，抓好资金的结构管理。

财务部门必须运用财务测算方法确定最佳购存点上的资金结构，加大财务部门对资金运筹的调控力度，按风险类别划分客户，正确估计和把握客户的信用品质，建立客户信用风险财务分析制度，监督销售责任制的实施，杜绝为销售而销售甚至为了某种目的不惜“劳命伤财”;财务部门要经常“会诊”资金运转偏差，适时实施战略性的资金结构调整。

(五)建立活而不乱的资金循环机制，抓好资金的流程管理。

为了保证资金“满负荷”高速运转，财务部门要对企业的资金统一管理，集中调度，有偿使用。要进一步完善现有内部银行等资金统管形式，内部使用资金模拟银行结算，拓展资金成本的核算内容。必须规范企业的融资行为，财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉，形成借--还--借的良性态势。

(六)建立资金补偿积累机制，抓好资金的后续管理。

(1)财务部门要监控企业资金的分流，防止过多分流到工资福利、非生产投资等方面;

(2)合理制定企业税后利润分配政策，尽可能用于企业扩大再生产，促进企业自我滚动发展;

(3)财务部门要认真实施资本金保全制度，监督管理好资本金。

1.你可以将各月份的利润、采购、生产量、销售量、材料领用、低耗摊销、固定资产折旧、无形资产摊销……等等影响利润的因素列在一张EXCEL表格之中，然后用工具——加载宏中的数据分析工具制作敏感性分析图像，从而分析出对当期利润影响最大的因素，然后帮助企业决策，选出当期最佳的成本控制方案。

2.你可以将成本按照性质分类为可控成本和不可控成本。针对可控成本，计算控制该成本对利润的影响效果，从而帮助企业决策。

3.另外，成本会计除了关注成本以外，也可以关注企业的资金流。比如，分析库存商品、原材料采购占用资金情况、存货周转率等，从而选出加快存货周转、减少资金占用的方案，从而为企业降低资金成本(这个是财务成本，上面提到的是营业成本)

4.可以对各类数据作出预算。然后制作一张预算和实际执行情况对比表。从表中找出预算没有达到的关键指标，并计算该指标没有达成对利润的影响。从而，在企业经营分析会议上，提出相应的改进方案。当然了，你也可以针对三费(销售费用、管理费用、制造费用)对这种情况进行控制，检查有无明显的浪费现象。

5.成本会计可以制作当前情况的标准成本和，或者按照实际投放量的最佳估计计算定额消耗成本，从而计算出各类产品的单位成本。这样的成本信息可以为企业销售价格决策提供直观依据。

6.你可以按照客户、按照日期、按照合同、按照地区、按照行业对销售毛利率进项分类汇总，计算每个客户、每个时间段、每个合同、每个地区、每个行业林润率的高低，然后排序。这样做可以一目了然的看出哪些地区的合同明显亏损，哪些地区的合同有待开发，哪些季度的销售萎缩等等直观数据。

公司资金运作管理模式

公司资金运作管理模式例文

引导语：公司的资金管理是很重要的，在现代我们应该如何有效管理好我们的资金?下面是我为你带来了“公司资金管理”的相关知识，希望对你有所帮助。

资金集中管理模式——收支两条线资金管理模式的应用资金集中化管理已经是当前大多数集团企业采用的财务战略。但是，不同的集团企业在具体实施资金集中化管理的过程中所采用的财务控制方法却有很大差异。其中，收支两条线模式是集团企业经常采用的资金集中管理模式之一。

一、收支两条线的含义、账户模式和主要特征

(一)收支两条线是指一家企业或单位对自己的资金收入和资金支出的行为分别采取互不干涉或互不影响的单独处理流程和处理路径的一种资金管理模式。

一般情况下，收支两条线多数被应用于管理单位对下属成员单位的资金集中管理方面，即成员单位收入资金不得留存，按规定上缴管理单位。同时，成员单位的所有支出资金均由管理单位进行下拨，成员单位不得“坐收坐支”。收支两条线管里模式突出的特点在于“收支”分离，防止“以收抵支”或“以支抵收”情况的发生。

(二)收支两条线的账户管理模式

收支两条线管理的基本原则是资金的收入和支出分开，表现在账户管理上一般有两种模式，一是多账户模式，通过银行账户分开管理实现收入支出的资金分开管理;另一种是单账户模式，收入支出的资金分开管理，但是银行账户不分开单独管理。

(三)收支两条线管理模式的主要特征

1、收支两条线的资金管理模式的适用范围越来越广泛

以前，由于国家财政管理体制和法律法规的要求，收支两条线模式多用于行政及事业性单位之中，例如：公安部门、检察院、法院、工商行政管理部门的行政性收费、诉讼费和罚没收入等，统一上交财政或纳入预算外资金专户，这些部门所须经费由财政部门统一核拨。目前，这一模式被越来越多的应用到集团企业对其子公司的资金集中管理当中，一是一些经营公用事业的集团公司很多都采取收支两条线模式，这些企业收入来源基本都是收费业务，收入资金全部进行收入的单独管理，而支出则采取拨付的方式，例如：电信、供水、供电、公路、铁路等公用企业;二是一些跨国公司或国内集团企业，特别是具有投资管理职能的集团公司也采取了收支两条线模式。

2、实行收支两条线管理模式要求集团公司具有全面预算管理能力

收支两条线管理模式是财务集中管理的模式之一，要求企业具有很强的预算管理能力，否则无法实施高效的收支两条线管理。目前，全面预算管理已经成为集团企业财务管理的核心工作之一，无论是“收”还是“支”都是以全面预算管理为基础的，而同时“收”的集中

管理为全面预算管理提供了基础;“支”的资金集中管理为全面预算管理实施提供了条件。采取收支两条线的模式是实施全面预算管理的集团公司的一种选择。

3、实施收支两条线管理要依托银行的综合服务能力。

无论采取收支两条线的何种模式，其核心是“收”和“支”要分开管理，除了集团企业自己的财务管理制度要配合外，也需要银行的高度配合。因此，一家集团公司在选择合作银行时会考虑合作银行的服务网络、银行资金调拨效率、合作费用、资金监控服务手段、资金信息服务能力等。

二、银行的资金池业务可以为收支两条线资金管理模式提供服务支持

(一)资金池及其核心要素

不同的银行对资金池有着不同的表述，本文所涉及的资金池的含义是浦发银行依据国际上被称为资金合流(Cash Sweeping)的概念，而提出的以资金实际转移为目标而提供的一种银行服务。资金池的核心要素之一是其资金管理规则，资金管理规则是指为实现资金在管理单位、成员单位账户之间的上划和下拨所设置的相关约定，一般分为自动规则和按需调拨规则。自动规则是指管理单位、成员单位与银行事先约定,通过银行在管理单位账户与成员账户之间进行约定条件的资金上划集中、下拨和回补的自动处理。按需划拨规则是指管理单位根据其资金运用需要，向银行发出划款指令，将其相应资金由管理单位账户划入指定成员单位账户，或由指定成员单位账户划入管理单位账户。自动规则根据资金划转方向及用途区分，分为自动上收规则、自动下拨规则和自动补足规则。

(二)资金池自动规则在多账户收支两条线管理模式下的应用

多账户收支两条线管理模式由于是通过不同的实体账户来区分收入支出资金，因此相对较为容易实现。

在资金上收方面，可根据管理单位在管理上的不同需求实现日终余额集中和日间实时集中两种上收资金模式。日终余额集中是指根据事先约定，在每日日终时，银行对所指定成员单位的收入户的余额进行判断，将事先约定的目标余额之上的资金，由该成员单位的收入户自动上划至管理单位的收入户，目标余额可以是零余额或零以上的目标余额。日间实时集中是指根据事先约定，在每个营业日日间，银行对所指定成员单位的收入户的每笔到账资金进行判断，当单笔到账资金大于等于事先约定的目标金额时，则将该笔

到账资金全额实时自动划转入管理单位收入户，目标金额可以是零或零以上的目标金额。在资金下拨方面，可根据管理单位在管理上的不同需求实现日终余额固定金额下拨和日终余额差额下拨两种日终下拨规则。日终余额固定金额下拨是指根据事先约定，银行在每日营业日终时，将事先约定的目标金额的资金，由管理单位支出户自动划入所指定成员单位的支出户。日终余额差额下划是指根据事先约定，银行在每日营业日终时，对所指定成员单位支出户的余额进行判断，将事先约定的目标金额与该支出户余额之间大于零的差额资金，由管理单位支出户自动划入成员单位支出户;差额资金小于等于零时，则不作处理。

(三)资金池自动规则在单账户收支两条线管理模式下的应用

在单账户模式下实现收支两条线的资金管理，即在一个账户内实现资金收支上的严格区分和核算，对管理单位资金管理能力的要求较高。

在资金上收方面，由于成员单位收支账户合一，为了严格实现收入资金与支出资金分离，则只能采取日间发生额全额实时上划的自动规则，即保证每日日间成员单位账户的每笔到账资金全额、自动的划转入管理单位账户，也就是成员单位账户实行的是零余额管理模式。

在资金下拨方面，由于成员单位账户实行零余额管理，为了满足成员单位的日间对外支付，可以采用日间实时补足规则，即在每日日间，当所指定成员单位账户对外进行支付时，银行对该成员单位账户进行判断，当该成员单位账户余额不足以对外支付时，则将符合事先约定规则的资金由管理单位账户实时、自动划入该成员单位账户，以满足成员单位账户对外支付。根据管理单位对补足金额的'要求，可实现净额补足、固定金额补足、净额加固定金额补足和管理单位帐户余额补足等多种模式。此外，如果成员单位账户设定了透支额度，当成员单位账户的资金不足时可以进行透支支付，营业日终时管理单位采用日终自动下拨规则对子账户透支进行还款。

当然，除了上述介绍的资金池自动规则组合方案外，还有其他方法可以实现集团收支两条线管理要求，例如：通过网上银行集团可以人工按需进行资金上划或下拨的处理等，但是这些方法对于一家公司来说，无论是财务成本还是人工成本都比自动规则资金池要高些。

一、收支两条线的含义、账户模式和主要特征

(一)收支两条线是指一家企业或单位对自己的资金收入和资金支出的行为分别采取互不干涉或互不影响的单独处理流程和处理路径的一种资金管理模式。

一般情况下，收支两条线多数被应用于管理单位对下属成员单位的资金集中管理方面，即成员单位收入资金不得留存，按规定上缴管理单位。同时，成员单位的所有支出资金均由管理单位进行下拨，成员单位不得“坐收坐支”。收支两条线管里模式突出的特点在于“收支”分离，防止“以收抵支”或“以支抵收”情况的发生。

(二)收支两条线的账户管理模式

收支两条线管理的基本原则是资金的收入和支出分开，表现在账户管理上一般有两种模式，一是多账户模式，通过银行账户分开管理实现收入支出的资金分开管理;另一种是单账户模式，收入支出的资金分开管理，但是银行账户不分开单独管理。

第一种模式通常是成员单位至少开设收入专户和支出专户两个银行账户，分别用来核算营业收入、成本费用支出;收入户只允许资金向管理单位支出;支出户只允许资金由管理单位的流入。第二种模式是资金收付均通过一个账户进行，但是收入的资金与支出的资金分别管理，其收入支出严格的受到管理单位限制。

(三)收支两条线管理模式的主要特征

1、收支两条线的资金管理模式的适用范围越来越广泛

以前，由于国家财政管理体制和法律法规的要求，收支两条线模式多用于行政及事业性单位之中，例如：公安部门、检察院、法院、工商行政管理部门的行政性收费、诉讼费和罚没收入等，统一上交财政或纳入预算外资金专户，这些部门所须经费由财政部门统一核拨。目前，这一模式被越来越多的应用到集团企业对其子公司的资金集中管理当中，一是一些经营公用事业的集团公司很多都采取收支两条线模式，这些企业收入来源基本都是收费业务，收入资金全部进行收入的单独管理，而支出则采取拨付的方式，例如：电信、供水、供电、公路、铁路等公用企业;二是一些跨国公司或国内集团企业，特别是具有投资管理职能的集团公司也采取了收支两条线模式。

2、实行收支两条线管理模式要求集团公司具有全面预算管理能力

收支两条线管理模式是财务集中管理的模式之一，要求企业具有很强的预算管理能力，否则无法实施高效的收支两条线管理。目前，全面预算管理已经成为集团企业财务管理的核心工作之一，无论是“收”还是“支”都是以全面预算管理为基础的，而同时“收”的集中

管理为全面预算管理提供了基础;“支”的资金集中管理为全面预算管理实施提供了条件。采取收支两条线的模式是实施全面预算管理的集团公司的一种选择。

3、实施收支两条线管理要依托银行的综合服务能力。

无论采取收支两条线的何种模式，其核心是“收”和“支”要分开管理，除了集团企业自己的财务管理制度要配合外，也需要银行的高度配合。因此，一家集团公司在选择合作银行时会考虑合作银行的服务网络、银行资金调拨效率、合作费用、资金监控服务手段、资金信息服务能力等。

二、银行的资金池业务可以为收支两条线资金管理模式提供服务支持

(一)资金池及其核心要素

不同的银行对资金池有着不同的表述，本文所涉及的资金池的含义是浦发银行依据国际上被称为资金合流(Cash Sweeping)的概念，而提出的以资金实际转移为目标而提供的一种银行服务。资金池的核心要素之一是其资金管理规则，资金管理规则是指为实现资金在管理单位、成员单位账户之间的上划和下拨所设置的相关约定，一般分为自动规则和按需调拨规则。自动规则是指管理单位、成员单位与银行事先约定,通过银行在管理单位账户与成员账户之间进行约定条件的资金上划集中、下拨和回补的自动处理。按需划拨规则是指管理单位根据其资金运用需要，向银行发出划款指令，将其相应资金由管理单位账户划入指定成员单位账户，或由指定成员单位账户划入管理单位账户。自动规则根据资金划转方向及用途区分，分为自动上收规则、自动下拨规则和自动补足规则。

(二)资金池自动规则在多账户收支两条线管理模式下的应用

多账户收支两条线管理模式由于是通过不同的实体账户来区分收入支出资金，因此相对较为容易实现。

在资金上收方面，可根据管理单位在管理上的不同需求实现日终余额集中和日间实时集中两种上收资金模式。日终余额集中是指根据事先约定，在每日日终时，银行对所指定成员单位的收入户的余额进行判断，将事先约定的目标余额之上的资金，由该成员单位的收入户自动上划至管理单位的收入户，目标余额可以是零余额或零以上的目标余额。日间实时集中是指根据事先约定，在每个营业日日间，银行对所指定成员单位的收入户的每笔到账资金进行判断，当单笔到账资金大于等于事先约定的目标金额时，则将该笔

到账资金全额实时自动划转入管理单位收入户，目标金额可以是零或零以上的目标金额。在资金下拨方面，可根据管理单位在管理上的不同需求实现日终余额固定金额下拨和日终余额差额下拨两种日终下拨规则。日终余额固定金额下拨是指根据事先约定，银行在每日营业日终时，将事先约定的目标金额的资金，由管理单位支出户自动划入所指定成员单位的支出户。日终余额差额下划是指根据事先约定，银行在每日营业日终时，对所指定成员单位支出户的余额进行判断，将事先约定的目标金额与该支出户余额之间大于零的差额资金，由管理单位支出户自动划入成员单位支出户;差额资金小于等于零时，则不作处理。

(三)资金池自动规则在单账户收支两条线管理模式下的应用

在单账户模式下实现收支两条线的资金管理，即在一个账户内实现资金收支上的严格区分和核算，对管理单位资金管理能力的要求较高。

在资金上收方面，由于成员单位收支账户合一，为了严格实现收入资金与支出资金分离，则只能采取日间发生额全额实时上划的自动规则，即保证每日日间成员单位账户的每笔到账资金全额、自动的划转入管理单位账户，也就是成员单位账户实行的是零余额管理模式。

在资金下拨方面，由于成员单位账户实行零余额管理，为了满足成员单位的日间对外支付，可以采用日间实时补足规则，即在每日日间，当所指定成员单位账户对外进行支付时，银行对该成员单位账户进行判断，当该成员单位账户余额不足以对外支付时，则将符合事先约定规则的资金由管理单位账户实时、自动划入该成员单位账户，以满足成员单位账户对外支付。根据管理单位对补足金额的要求，可实现净额补足、固定金额补足、净额加固定金额补足和管理单位帐户余额补足等多种模式。此外，如果成员单位账户设定了透支额度，当成员单位账户的资金不足时可以进行透支支付，营业日终时管理单位采用日终自动下拨规则对子账户透支进行还款。

当然，除了上述介绍的资金池自动规则组合方案外，还有其他方法可以实现集团收支两条线管理要求，例如：通过网上银行集团可以人工按需进行资金上划或下拨的处理等，但是这些方法对于一家公司来说，无论是财务成本还是人工成本都比自动规则资金池要高些。

OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。