大家好，感谢邀请，今天来为大家分享一下费用报销规定的问题，以及和法律对费用报销的规定的一些困惑，大家要是还不太明白的话，也没有关系，因为接下来将为大家分享，希望可以帮助到大家，解决大家的问题，下面就开始吧！

法律对费用报销的规定

法律分析：1、为了加强公司内部管理，规范财务报销，合理控制费用，特制定本制度2、根据财经制度及公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及专项支出等，分别说明其相关制度、流程。

法律依据：《中华人民共和国宪法》第四十二条中华人民共和国公民有劳动的权利和义务。国家通过各种途径，创造劳动就业条件，加强劳动保护，改善劳动条件，并在发展生产的基础上，提高劳动报酬和福利待遇。劳动是一切有劳动能力的公民的光荣职责。国有企业和城乡集体经济组织的劳动者都应当以国家主人翁的态度对待自己的劳动。国家提倡社会主义劳动竞赛，奖励劳动模范和先进工作者。国家提倡公民从事义务劳动。国家对就业前的公民进行必要的劳动就业训练。

费用报销标准

费用报销标准规定

一、办公费用的报销

办公用品、书报杂志订购及消耗性材料的购置实行预算控制管理。办公用品（含微机打印纸），按各部门人员人数每人每年120元限额核定，由行政部统一购买并按实际需要发放。

二、差旅费的报销管理规定

（一）乘坐车、船、飞机标准：

1、总经理助理以上人员。火车：软席车；轮船：二等舱；飞机：二等舱；其他工具：长途汽车按实报销。原则上省内省外距离出差地在600公里以内的不准乘坐飞机。

2、经理以上人员。火车：硬卧车；轮船：三等舱；其他工具：长途汽车按实报销。

3、其他人员。火车：硬席车；轮船：三等舱；其他工具：长途汽车按实报销。

4、不符合乘坐火车软席、轮船二等舱位、飞机条件的人员，不得乘坐，特殊需要，事前需经总经理批准，否则，发生的费用由本人自理。

5、不带车出差，出差人员在出差地根据需要，市区内可选乘公交车、地铁、小公共汽车及出租车。直辖市和省会城市市内交通费每人每天补助40元，一般地市市内交通费每人每天补助20元。带车出差，不补助交通费，不报销车票。

（二）住宿费报销规定

发生的住宿费，凭发票报销。

1、省内、省外一般地、市

总经理助理以上人员：150元/人.天；经理以上人员：100元/人.天；其他人员：80元/人.天

2、直辖市、省会城市

总经理助理以上人员：200元/人.天；经理以上人员：150元/人.天；其他人员：100元/人.天

3、经济特区、特别行政区(具体包括深圳、厦门、珠海、汕头、香港和澳门)

总经理助理以上人员：260元/人.天；经理以上人员：200元/人.天；其他人员： 120元/人.天

4、参加上级公司及行业协会统一组织的各种会议的人员，凭上级批准参加会议的证明，住宿费据实报销。

5、住宿费超过规定标准，应经财务部经理和总经理签批后报销，否则，超过规定标准部分由本人自理。

6、出差人员的住宿发票、车船票等必须合法合规。

7、员工出差伙食补助费，不分途中和住宿，每人每天补助标准为：在省内其他地市及省外一般地区出差15元，经济特区20元，特别行政区40元。乘坐火车、汽车，连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费。8、员工外出参加会议，已享受会议伙食补助的，不再支报会议期间的补助费。

9、市内交通费、住宿费、伙食费三项费用不允许包干使用。按上述制定的标准，不超标准的按照实际发生金额报销，超过的部分不予以报销。

三、济南市内交通费报销规定

凭车票报销，每月报销一次，超支自理，节约不补。

1、总经理助理以上人员：200元/人.月

2、广场各职能部室发生的出租车或公交车费用，按部门每月包干报销，各部门每月包干额度按下表标准执行(如有特殊原因需单独呈报总经理批准)：

部门

额度（元/月）

综合部

150

营销部

150

财务部

150

合计

450

四、业务招待费的报销规定

（一）业务招待费的范围：包括招待用餐费、烟、茶、水果、饮料等费用。

（二）业务招待费的报销手续：

业务招待费支出，先由经办人填置《业务招待费申请单》，报分管副总、总经理签字后方可使用。取得正式发票后由经办人、财务负责人、主管副总签字后报总经理批准报销。

（三）各部室要本着勤俭、节约、必须的原则，从严控制业务招待费，原则上要求各部室在商贸公司范围内酒店消费，消费额要严格控制在年度预算范围内。

五、上述各项费用的报销审批程序按广场的原程序执行。

招待费报销规定

业务招待费的报销必须严格遵循“谁发生，谁报销”的原则，严禁公司内部和部门间人员代报。

原则上应由公司两名或两名以上员工共同外出应酬，总经理特批除外；报销时至少需要一名外出招待的公司员工在“付款通知书”上共同签字确认。原则上只能是一家商家的发票或者收据，并与申请表的商家保持一致。如有第二家及以上商家需在发生前电话报请上级直接主管口头同意。业务招待费发生在出差地的，报销工作需在出差返回3个工作日内送达财务审核。对确实无任何单据的支出，经办人员需于次日编制明细表，列明支出明细和计算依据，并经共同招待人签字确认方可报销。

业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用。

业务招待费允许税前扣除。由于其直接影响国家的税收，因此税法对其税前扣除有限定，仅允许按一定标准扣除。

明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

业务招待费应坚决贯彻"可接待可不接待,不接待","可参与可不参与接待人员,不参与","可发生可不发生费用,不发生","态度热情,费用从简"的原则.

业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准,严格执行分档次接待原则,坚决控制非业务性接待,严禁随意超标进行业务招待,特殊情况需说明原因,经请示总经理同意后方可进行招待,否则,财务部门不予报销.

严禁发生随意招待现象.业务招待费发生前要向办公室提出申请,包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等;办公室根据申请,请示副总经理同意后方可安排,紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待,但事后要履行审批手续,否则,财务部门不予报销.

接待用餐时,严格控制陪客人数,实行对口接待.原则上陪客人数不得超过对方人数的半数.

法律依据：

《国有企业业务招待费管理办法》

第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，财政法规和财经纪律规定。

第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

业务招待费报销规定

没有最大限度规定，但必须合理，即不能过于偏离同行业水平，否则，税务机关有权核定征税。

另外，业务招待费按收入总额的千分之五和业务招待费发生总额的60%孰低报销；

广告宣传费按业务收入的15%限额在税前进行扣除；

福利费不得超过工资支出的14%；

工会经费不得超过工资总额的2%；

教育培训费不得超过工资总额的2.5%

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报销程序

一、报销费用的填制要求

1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

二、报销单据的审核

1、费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。

2、财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。

3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

三、费用的给付

1、报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

2、单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。

3、单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。

4、各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。

五、费用报销单据的保管

1、费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。

2、所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

法律依据：

《餐饮业务招待费管理规定》第三条第一款经营业务中必需的招待费支出实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式。即：

（1）先由各部门经理拟定年度业务招待费预算方案，经总经理审核后，拟定出各部门的年度业务招待费支出计划及分解计划，根据审批权限经财务部复审后报送总经理审批。

（2）对业务招待费用开支实行月度控制、季度平衡、年终考核。若遇特殊业务活动确需增加额度的，经各部门提出书面意见，报总经理审核同意后决定。对超额完成销售收入的部分，可按5‰追加限额。（3）各部门经办人员实际每笔支出业务招待费之前必须事先填写《业务招待申请审批单》，先经部门经理审批，最后由总经理或其授权人批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。高于原授权金额需要重新申请，取得授权人同意方可报销。报销时需注明招待对象，就餐饭店，金额，陪同人员等

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