各位朋友，你是否对费用报销原则和费用报销四大原则的相关问题感到好奇？别担心，我将为你揭示这些问题的答案，帮助你更好地理解和应用这些知识。让我们一起探索吧！

费用报销标准

费用报销标准规定

一、办公费用的报销

办公用品、书报杂志订购及消耗性材料的购置实行预算控制管理。办公用品（含微机打印纸），按各部门人员人数每人每年120元限额核定，由行政部统一购买并按实际需要发放。

二、差旅费的报销管理规定

（一）乘坐车、船、飞机标准：

1、总经理助理以上人员。火车：软席车；轮船：二等舱；飞机：二等舱；其他工具：长途汽车按实报销。原则上省内省外距离出差地在600公里以内的不准乘坐飞机。

2、经理以上人员。火车：硬卧车；轮船：三等舱；其他工具：长途汽车按实报销。

3、其他人员。火车：硬席车；轮船：三等舱；其他工具：长途汽车按实报销。

4、不符合乘坐火车软席、轮船二等舱位、飞机条件的人员，不得乘坐，特殊需要，事前需经总经理批准，否则，发生的费用由本人自理。

5、不带车出差，出差人员在出差地根据需要，市区内可选乘公交车、地铁、小公共汽车及出租车。直辖市和省会城市市内交通费每人每天补助40元，一般地市市内交通费每人每天补助20元。带车出差，不补助交通费，不报销车票。

（二）住宿费报销规定

发生的住宿费，凭发票报销。

1、省内、省外一般地、市

总经理助理以上人员：150元/人.天；经理以上人员：100元/人.天；其他人员：80元/人.天

2、直辖市、省会城市

总经理助理以上人员：200元/人.天；经理以上人员：150元/人.天；其他人员：100元/人.天

3、经济特区、特别行政区(具体包括深圳、厦门、珠海、汕头、香港和澳门)

总经理助理以上人员：260元/人.天；经理以上人员：200元/人.天；其他人员： 120元/人.天

4、参加上级公司及行业协会统一组织的各种会议的人员，凭上级批准参加会议的证明，住宿费据实报销。

5、住宿费超过规定标准，应经财务部经理和总经理签批后报销，否则，超过规定标准部分由本人自理。

6、出差人员的住宿发票、车船票等必须合法合规。

7、员工出差伙食补助费，不分途中和住宿，每人每天补助标准为：在省内其他地市及省外一般地区出差15元，经济特区20元，特别行政区40元。乘坐火车、汽车，连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费。8、员工外出参加会议，已享受会议伙食补助的，不再支报会议期间的补助费。

9、市内交通费、住宿费、伙食费三项费用不允许包干使用。按上述制定的标准，不超标准的按照实际发生金额报销，超过的部分不予以报销。

三、济南市内交通费报销规定

凭车票报销，每月报销一次，超支自理，节约不补。

1、总经理助理以上人员：200元/人.月

2、广场各职能部室发生的出租车或公交车费用，按部门每月包干报销，各部门每月包干额度按下表标准执行(如有特殊原因需单独呈报总经理批准)：

部门

额度（元/月）

综合部

150

营销部

150

财务部

150

合计

450

四、业务招待费的报销规定

（一）业务招待费的范围：包括招待用餐费、烟、茶、水果、饮料等费用。

（二）业务招待费的报销手续：

业务招待费支出，先由经办人填置《业务招待费申请单》，报分管副总、总经理签字后方可使用。取得正式发票后由经办人、财务负责人、主管副总签字后报总经理批准报销。

（三）各部室要本着勤俭、节约、必须的原则，从严控制业务招待费，原则上要求各部室在商贸公司范围内酒店消费，消费额要严格控制在年度预算范围内。

五、上述各项费用的报销审批程序按广场的原程序执行。

财务报销要遵循哪些原则

财务报销就是把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。报销和预算的紧密结合，可以实时进行预算控制预警管理，帮助企业更好地进行财务管理控制。那么财务报销的原则是什么？

财务报销的原则

1、日常报销应遵循“实事求是、准确无误”的原则，明确原因、费用项目、时间、地点、金额、报销人、审批人。

2、费用项目、报销标准和报销审批程序应符合企业制度的规定。

3、报销人取得相应的报销单，且报销单上经办人、受理证明（审核人）、审批人的签字齐全。报销文件所附原始凭证应当是税务机关认可的合法、完整、有效的凭证。

4、报销单的填写和原始凭证的粘贴应符合会计工作基本规范的要求。

财务报销的的填制要求

1、原则上，费用处理人应在费用发生后5个工作日内到财务部办理报销手续。特殊情况可单独处理。

2、将原始单据剪平，贴在报销单背面左侧，正面朝上（与报销单方向一致）。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单内容，如报销时间、报销人、费用汇总表、单据号等。

4、采购业务费用，凭有效的请购单（或采购计划）和发票验收入库，报销单背面附仓单和直拔单。

5、非采购行政、办公或其他费用，直接填写报销单。

6、外地培训费用按培训协议报销。

财务报销的流程

1、报销人申请报销，填制费用报销单。2、报销人部门负责人或上级主管确认签字。3、财务主管审核报销单、票据。4、公司总经理审批。5、出纳复核并履行付款。

报销单据的审核

1、费用报销单经办人签字后，由各部门负责人签字确认。

2、财务部经理应在收到报销文件后一个工作日内，严格、仔细地审核所有报销费用。如果符合报销标准，审核人应在财务审计栏和审计日期上签字，报销人应提交给总经理批准。

3、经审核的报销文件不符合费用标准或有其他疑问，报销人无法提供总经理批准的报告时，审核人应退还报销文件。

费用报销四大原则

费用报销四大原则如下：

1、日常报销应该遵循"实事求是，准确无误"的原则，有明确的发生原因、费用项目；

2、报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定；

3、报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人；

4、报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求。

报销费用的填制要求：

1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

报销相关延伸：网上报销网上报销业务是指利用软件进行电子化报销处理的过程，实现随时随地报销，领导可以随时进行单据审批，实现网上报销e化管理，报销和预算进行紧密结合；

时实进行预算控制预警管理，审批流程结束自动生成财务凭证，实现与财务系统对接和网银集中付款管理。帮助企业进行费用事前管理，事中控制，事后分析。

费用报销审核要点

费用报销的审核要点如下：

1、账面审查，报销单填写是否符合要求，报销单和所附发票金额是否一致；

2、发票内容和报销理由是否相符，发票是否规范、有效；

3、是否符合公司的相关规定，是否超标；

4、看期限。

费用报销是指业务经办部门在业务发生取得原始凭据后，按规定的审批程序办理的经费结算活动。报账会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。

费用审批权限和流程如下：

1、费用发起部门是否为该费用归口管理部门。比如：人力成本的列支，应由人力资源部发起办理审批；

2、费用审批人是否得到了授权；

3、费用审批人是否在权限范围内（事项和金额）进行审批；

4、授权是否被不正当使用。比如费用审批人出借账号或让他人代为签字审批；

5、审批程序和审批时间是否符合我行规定；

6、一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。

法律依据

《资金管理方法》

第七条财务部门要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合，资金计划主要包括：

1、货币资金计划，按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转；

2、预付账款回收计划，预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险；

3、应收账款回收计划，应收账款应控制在销售收入的5%—10%以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由公司领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决；

4、其他应收款回收计划，必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；公司财务负责人应亲自检查此项工作，及时向公司负责人汇报工作进展情况；

5、存货计划，要加强存货管理，按照节约、挖潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，产、供、销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务部门要按照核定的定额进行考核，并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。

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