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累计盈余资金计算公式：

累计盈余资金=流动资产总额-应收账款-存货-现金，

或者累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金，

累计盈余资金是指建设项目在整个经济寿命期内各年资金来源与资金运用差额之和

流动资金是企业参与生产经营活动的周转资金，如；购买商品物资、支付各项费用、偿付企业债务等，流动资金的来源包括：股东投资形成、企业经营成果形成、占用外部外部企业资金、从金融机构或非金融机构借入形成等。

（一般）流动资本是与固定资本相对应的概念，流动资产就是流动资本的表现形式。

流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。

固定资金是指社会主义企业占用在劳动资料上的资金，是企业生产资金的主要组成部分。由于它可以在较长时期内发挥作用，其价值随着劳动资料磨损程度逐渐地、分次地转移到产品中去而与流动资金相区别。

流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

经营性资产是在生产和流通中能够为社会提供商品或劳务的资产，叫经营性资产。也可以用一个公式来表达：资产总额-金融资产-高于经营现金部分的货币资金=经营性资产比如，资产总额为100，货币资金为10，经营用必要货币资金为2，各种金融资产为10，则经营性资产=100-（10-2）-10=82在现有企业中，存货、固定资产、应收、应付等都是经营性资产。但如股票、债券就是金融资产了。

企业自有资金主要包括：

1）企业投资人投入的初始资金，即实收资本；

2）企业持续经营形成的盈余公积金、资本公积金、未分配利润等。

所以，企业自有资金是企业拥有的、所有权、使用权、处置权归属企业所有者（全体投资人）。相较其他渠道取得资金，自有资金无需归还。

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